現 金 流 量 決 算 表
第     頁
1
項             目
預  算  數
單位:新臺幣元
決  算  數
比  較  增  減
％
金          額
國立暨南國際大學校務基金
中華民國 98年度
C
▼業務活動之現金流量
129,286,000.00
96,258,383.00
‑33,027,617.00
‑25.55
　　本期賸餘(短絀‑)
21,806,000.00
‑165,618,064.00
‑187,424,064.00
‑859.51
　　調整非現金項目
107,480,000.00
261,876,447.00
154,396,447.00
143.65
　　　提存呆帳、醫療折讓及短絀
0.00
0.00
0.00
　　　提存各項準備
0.00
0.00
0.00
　　　折舊及折耗
105,449,000.00
205,805,282.00
100,356,282.00
95.17
　　　　土地改良物
3,800,000.00
9,181,768.00
5,381,768.00
141.63
　　　　房屋及建築
10,670,000.00
62,398,227.00
51,728,227.00
484.80
　　　　機械及設備
42,295,000.00
70,133,988.00
27,838,988.00
65.82
　　　　交通及運輸設備
3,711,000.00
4,571,344.00
860,344.00
23.18
　　　　什項設備
8,317,000.00
23,230,268.00
14,913,268.00
179.31
　　　　租賃資產
0.00
0.00
0.00
　　　　租賃權益改良
0.00
0.00
0.00
　　　　代管資產
36,656,000.00
36,289,687.00
‑366,313.00
‑1.00
　　　　折耗
0.00
0.00
0.00
　　　攤銷
2,031,000.00
8,250,022.00
6,219,022.00
306.20
　　　　攤銷電腦軟體
780,000.00
7,749,887.00
6,969,887.00
893.58
　　　　其他攤銷費用
1,251,000.00
500,135.00
‑750,865.00
‑60.02
　　　兌換短絀(賸餘‑)
0.00
0.00
0.00
　　　處理資產短絀(賸餘‑)
0.00
0.00
0.00
　　　　土地
0.00
0.00
0.00
　　　　土地改良物
0.00
0.00
0.00
　　　　房屋及建築
0.00
0.00
0.00
　　　　機械及設備
0.00
0.00
0.00
　　　　交通及運輸設備
0.00
0.00
0.00
　　　　什項設備
0.00
0.00
0.00
　　　　無形資產
0.00
0.00
0.00
　　　　遞延借項
0.00
0.00
0.00
　　　　其他
0.00
0.00
0.00
　　　債務整理短絀(賸餘‑)
0.00
0.00
0.00
　　　其他
0.00
606,874.00
606,874.00
　　　　土地
0.00
0.00
0.00
現 金 流 量 決 算 表
第     頁
2
項             目
預  算  數
單位:新臺幣元
決  算  數
比  較  增  減
％
金          額
國立暨南國際大學校務基金
中華民國 98年度
C
　　　　土地改良物
0.00
0.00
0.00
　　　　房屋及建築
0.00
0.00
0.00
　　　　機械及設備
0.00
233,806.00
233,806.00
　　　　交通及運輸設備
0.00
0.00
0.00
　　　　什項設備
0.00
15,165.00
15,165.00
　　　　無形資產
0.00
0.00
0.00
　　　　購建中固定資產
0.00
357,903.00
357,903.00
　　　　租賃資產
0.00
0.00
0.00
　　　　租賃權益改良
0.00
0.00
0.00
　　　　其他
0.00
0.00
0.00
　　　流動資產淨減(淨增‑)
0.00
13,502,105.00
13,502,105.00
　　　流動負債淨增(淨減‑)
0.00
33,712,164.00
33,712,164.00
　　業務活動之淨現金流入(流出‑)
129,286,000.00
96,258,383.00
‑33,027,617.00
‑25.55
▼投資活動之現金流量
‑456,400,000.00
‑540,161,762.00
‑83,761,762.00
18.35
　　減少流動金融資產及短期貸墊款
0.00
0.00
0.00
　　　減少流動金融資產
0.00
0.00
0.00
　　　減少短期貸款
0.00
0.00
0.00
　　　減少短期墊款
0.00
0.00
0.00
　　減少投資、長期應收款、貸墊款及準
備金
0.00
0.00
0.00
　　　減少長期投資
0.00
0.00
0.00
　　　減少長期應收款
0.00
0.00
0.00
　　　減少長期貸款
0.00
0.00
0.00
　　　減少長期墊款
0.00
0.00
0.00
　　　減少準備金
0.00
0.00
0.00
　　減少固定資產及遞耗資產
0.00
50,217.00
50,217.00
　　　減少固定資產
0.00
50,217.00
50,217.00
　　　　固定資產之減少
0.00
50,217.00
50,217.00
　　　　　土地
0.00
0.00
0.00
　　　　　土地改良物
0.00
0.00
0.00
　　　　　房屋及建築
0.00
0.00
0.00
　　　　　機械及設備
0.00
4,700.00
4,700.00
　　　　　交通及運輸設備
0.00
0.00
0.00
現 金 流 量 決 算 表
第     頁
3
項             目
預  算  數
單位:新臺幣元
決  算  數
比  較  增  減
％
金          額
國立暨南國際大學校務基金
中華民國 98年度
C
　　　　　什項設備
0.00
1,977.00
1,977.00
　　　　　購建中固定資產
0.00
43,540.00
43,540.00
　　　　　租賃資產
0.00
0.00
0.00
　　　　　租賃權益改良
0.00
0.00
0.00
　　　減少遞耗資產
0.00
0.00
0.00
　　減少無形資產、遞延借項及其他資產
0.00
86,200.00
86,200.00
　　　減少無形資產
0.00
0.00
0.00
　　　減少遞延借項
0.00
0.00
0.00
　　　減少其他資產
0.00
86,200.00
86,200.00
　　其他投資活動之現金流入
0.00
0.00
0.00
　　　其他投資活動之現金流入
0.00
0.00
0.00
　　增加流動金融資產及短期貸墊款
0.00
0.00
0.00
　　　增加流動金融資產
0.00
0.00
0.00
　　　增加短期貸款
0.00
0.00
0.00
　　　增加短期墊款
0.00
0.00
0.00
　　增加投資、長期應收款、貸墊款及準
備金
0.00
0.00
0.00
　　　增加長期投資
0.00
0.00
0.00
　　　增加長期應收款
0.00
0.00
0.00
　　　增加長期貸款
0.00
0.00
0.00
　　　增加長期墊款
0.00
0.00
0.00
　　　增加準備金
0.00
0.00
0.00
　　增加固定資產及遞耗資產
‑449,224,000.00
‑530,437,675.00
‑81,213,675.00
18.08
　　　增加固定資產
‑449,224,000.00
‑530,437,675.00
‑81,213,675.00
18.08
　　　　固定資產之增置
‑449,224,000.00
‑530,437,675.00
‑81,213,675.00
18.08
　　　　　土地
0.00
0.00
0.00
　　　　　土地改良物
0.00
‑10,586,093.00
‑10,586,093.00
　　　　　房屋及建築
‑380,000,000.00
0.00
380,000,000.00
‑100.00
　　　　　機械及設備
‑55,903,000.00
‑45,021,922.00
10,881,078.00
‑19.46
　　　　　交通及運輸設備
‑1,194,000.00
‑1,871,861.00
‑677,861.00
56.77
　　　　　什項設備
‑12,127,000.00
‑29,397,308.00
‑17,270,308.00
142.41
　　　　　購建中固定資產
0.00
‑443,560,491.00
‑443,560,491.00
　　　　　租賃資產
0.00
0.00
0.00
現 金 流 量 決 算 表
第     頁
4
項             目
預  算  數
單位:新臺幣元
決  算  數
比  較  增  減
％
金          額
國立暨南國際大學校務基金
中華民國 98年度
C
　　　　　租賃權益改良
0.00
0.00
0.00
　　　增加遞耗資產
0.00
0.00
0.00
　　增加無形資產、遞延借項及其他資產
‑7,176,000.00
‑9,860,504.00
‑2,684,504.00
37.41
　　　增加無形資產
‑7,176,000.00
‑9,824,404.00
‑2,648,404.00
36.91
　　　增加遞延借項
0.00
0.00
0.00
　　　增加其他資產
0.00
‑36,100.00
‑36,100.00
　　其他投資活動之現金流出
0.00
0.00
0.00
　　　其他投資活動之現金流出
0.00
0.00
0.00
　　投資活動之淨現金流入(流出‑)
‑456,400,000.00
‑540,161,762.00
‑83,761,762.00
18.35
▼融資活動之現金流量
270,000,000.00
287,576,195.00
17,576,195.00
6.51
　　增加短期債務、流動金融負債、其他
負債及遞延貸項
0.00
52,457,498.00
52,457,498.00
　　　增加短期債務
0.00
0.00
0.00
　　　增加流動金融負債
0.00
0.00
0.00
　　　增加其他負債
0.00
52,457,498.00
52,457,498.00
　　　增加遞延貸項
0.00
0.00
0.00
　　增加長期負債
0.00
0.00
0.00
　　　增加長期債務
0.00
0.00
0.00
　　　增加非流動金融負債
0.00
0.00
0.00
　　增加基金、公積及填補短絀
270,000,000.00
276,701,724.00
6,701,724.00
2.48
　　　增加基金
270,000,000.00
270,000,000.00
0.00
0.00
　　　　國庫撥款增置固定資產
265,362,000.00
265,362,000.00
0.00
0.00
　　　　國庫撥款償還貸款
0.00
0.00
0.00
　　　　國庫增撥無形資產
4,638,000.00
4,638,000.00
0.00
0.00
　　　　其他
0.00
0.00
0.00
　　　　國庫增撥遞延借項
0.00
0.00
0.00
　　　增加公積
0.00
6,701,724.00
6,701,724.00
　　　撥款填補短絀
0.00
0.00
0.00
　　其他融資活動之現金流入
0.00
0.00
0.00
　　　其他融資活動之現金流入
0.00
0.00
0.00
　　減少短期債務、流動金融負債、其他
負債及遞延貸項
0.00
‑40,254,200.00
‑40,254,200.00
　　　減少短期債務
0.00
0.00
0.00
現 金 流 量 決 算 表
第     頁
5
項             目
預  算  數
單位:新臺幣元
決  算  數
比  較  增  減
％
金          額
國立暨南國際大學校務基金
中華民國 98年度
C
　　　減少流動金融負債
0.00
0.00
0.00
　　　減少其他負債
0.00
‑40,254,200.00
‑40,254,200.00
　　　減少遞延貸項
0.00
0.00
0.00
　　減少長期負債
0.00
0.00
0.00
　　　減少長期債務
0.00
0.00
0.00
　　　減少非流動金融負債
0.00
0.00
0.00
　　減少基金及公積
0.00
‑1,328,827.00
‑1,328,827.00
　　　減少基金
0.00
0.00
0.00
　　　減少公積
0.00
‑1,328,827.00
‑1,328,827.00
　　賸餘分配款
0.00
0.00
0.00
　　　解繳國庫淨額
0.00
0.00
0.00
　　　其他依法分配款
0.00
0.00
0.00
　　其他融資活動之現金流出
0.00
0.00
0.00
　　　其他融資活動之現金流出
0.00
0.00
0.00
　　融資活動之淨現金流入(流出‑)
270,000,000.00
287,576,195.00
17,576,195.00
6.51
▼匯率變動影響數
0.00
0.00
0.00
▼現金及約當現金之淨增(淨減‑)
‑57,114,000.00
‑156,327,184.00
‑99,213,184.00
173.71
▼期初現金及約當現金
1,174,821,000.00
787,848,171.00
‑386,972,829.00
‑32.94
▼期末現金及約當現金
1,117,707,000.00
631,520,987.00
‑486,186,013.00
‑43.50
▼不影響現金流量之投資與融資活動
　　固定資產與基金同額增加(或減少‑)
之金額
0.00
0.00
0.00
　　　撥入固定資產明細(+)
0.00
0.00
0.00
　　　　土地
0.00
0.00
0.00
　　　　土地改良物
0.00
0.00
0.00
　　　　房屋及建築
0.00
0.00
0.00
　　　　機械及設備
0.00
0.00
0.00
　　　　交通及運輸設備
0.00
0.00
0.00
　　　　什項設備
0.00
0.00
0.00
　　　　購建中固定資產
0.00
0.00
0.00
　　　撥出固定資產明細(‑)
0.00
0.00
0.00
　　　　土地
0.00
0.00
0.00
　　　　土地改良物
0.00
0.00
0.00
現 金 流 量 決 算 表
第     頁
6
項             目
預  算  數
單位:新臺幣元
決  算  數
比  較  增  減
％
金          額
國立暨南國際大學校務基金
中華民國 98年度
C
　　　　房屋及建築
0.00
0.00
0.00
　　　　機械及設備
0.00
0.00
0.00
　　　　交通及運輸設備
0.00
0.00
0.00
　　　　什項設備
0.00
0.00
0.00
　　　　購建中固定資產
0.00
0.00
0.00
　　受贈固定資產與受贈公積同額增加之
金額
0.00
23,427,738.00
23,427,738.00
　　　受贈固定資產明細
0.00
23,427,738.00
23,427,738.00
　　　　土地
0.00
0.00
0.00
　　　　土地改良物
0.00
0.00
0.00
　　　　房屋及建築
0.00
2,281,077.00
2,281,077.00
　　　　機械及設備
0.00
10,228,099.00
10,228,099.00
　　　　交通及運輸設備
0.00
260,019.00
260,019.00
　　　　什項設備
0.00
10,658,543.00
10,658,543.00
　　　　購建中固定資產
0.00
0.00
0.00
　　　　租賃資產
0.00
0.00
0.00
　　其他資產與受贈公積同額增加(+)或
減少(‑)之金額
0.00
7,996,900.00
7,996,900.00
　　　其他資產與受贈公積同額增加之金
額(+)
0.00
7,996,900.00
7,996,900.00
　　　其他資產與受贈公積同額減少之金
額(‑)
0.00
0.00
0.00
　　公積轉列基金數
0.00
0.00
0.00
　　固定資產已無須公用，變更為非公用
財產，移交國有財產局接管。
0.00
0.00
0.00
　　　土地
0.00
0.00
0.00
　　　其他資產
0.00
0.00
0.00
　　其他資產與其他資本公積同額增加(+
)或減少(‑)之金額
0.00
0.00
0.00
　　　其他資產與其他資本公積同額增加
之金額(+)
0.00
0.00
0.00
　　　其他資產與其他資本公積同額減少
之金額(‑)
0.00
0.00
0.00
現 金 流 量 決 算 表
第     頁
7
項             目
預  算  數
單位:新臺幣元
決  算  數
比  較  增  減
％
金          額
國立暨南國際大學校務基金
中華民國 98年度
C
　　無形資產與基金同額增加(或減少‑)
之金額
0.00
0.00
0.00
　　　撥入無形資產之金額(+)
0.00
0.00
0.00
　　　撥出無形資產之金額(‑)
0.00
0.00
0.00
　　固定資產與暫收及待結轉帳項同額減
少
0.00
0.00
0.00
　　　固定資產
0.00
0.00
0.00
　　　　土地
0.00
0.00
0.00
　　　　土地改良物
0.00
0.00
0.00
　　　　房屋及建築
0.00
0.00
0.00
　　　　機械及設備
0.00
0.00
0.00
　　　　交通及運輸設備
0.00
0.00
0.00
　　　　什項設備
0.00
0.00
0.00
　　　　購建中固定資產
0.00
0.00
0.00
　　盈餘分配與虧損填補之金額
‑163,339,000.00
‑163,339,000.00
0.00
0.00
　　　提存(撥用‑)公積
‑35,352,000.00
‑35,352,000.00
0.00
0.00
　　　賸餘撥充(折減‑)基金
‑127,987,000.00
‑127,987,000.00
0.00
0.00
　　提列退撫基金使退休離職準備金及應
付退休及離職金同額增(減‑)數
0.00
6,867,916.00
6,867,916.00
　　　提列退撫基金使退休離職準備金及
應付退休及離職金同額增(+)之數
0.00
7,859,754.00
7,859,754.00
　　　提列退撫基金使退休離職準備金及
應付退休及離職金同額減(‑)之數
0.00
‑991,838.00
‑991,838.00
　　土地重估增值提列公積部分
0.00
0.00
0.00
　　固定資產增置與應付未付數同額增(+
)減(‑)之金額
0.00
135,171,021.00
135,171,021.00
　　　固定資產增置
0.00
135,171,021.00
135,171,021.00
　　　　土地
0.00
0.00
0.00
　　　　土地改良物
0.00
0.00
0.00
　　　　房屋及建築
0.00
0.00
0.00
　　　　機械及設備
0.00
1,438,005.00
1,438,005.00
　　　　交通及運輸設備
0.00
0.00
0.00
　　　　什項設備
0.00
2,613,216.00
2,613,216.00
現 金 流 量 決 算 表
第     頁
8
項             目
預  算  數
單位:新臺幣元
決  算  數
比  較  增  減
％
金          額
國立暨南國際大學校務基金
中華民國 98年度
C
　　　　購建中固定資產
0.00
131,119,800.00
131,119,800.00
　　　　租賃資產
0.00
0.00
0.00
　　　　租賃權益改良
0.00
0.00
0.00
　　以前年度購建中固定資產科目，於本
次更正調整轉入固定資產科目數
0.00
346,199,595.00
346,199,595.00
　　　本年度更正調整轉入固定資產科目
數
0.00
346,199,595.00
346,199,595.00
　　　　土地
0.00
0.00
0.00
　　　　土地改良物
0.00
0.00
0.00
　　　　房屋及建築
0.00
338,596,263.00
338,596,263.00
　　　　機械及設備
0.00
3,029,052.00
3,029,052.00
　　　　交通及運輸設備
0.00
0.00
0.00
　　　　什項設備
0.00
4,574,280.00
4,574,280.00
　　　　購建中固定資產
0.00
0.00
0.00
　　　　租賃資產
0.00
0.00
0.00
　　　　租賃權益改良
0.00
0.00
0.00
　　固定資產與其他應付款同額減少數
0.00
0.00
0.00
　　　固定資產
0.00
0.00
0.00
　　　　土地
0.00
0.00
0.00
　　　　土地改良物
0.00
0.00
0.00
　　　　房屋及建築
0.00
0.00
0.00
　　　　機械及設備
0.00
0.00
0.00
　　　　交通及運輸設備
0.00
0.00
0.00
　　　　什項設備
0.00
0.00
0.00
　　　　購建中固定資產
0.00
0.00
0.00
　　其他準備金與受贈公積同額增加(+)
或減少(‑)之金額
0.00
0.00
0.00
　　　其他準備金與受贈公積同額增加之
金額(+)
0.00
0.00
0.00
　　　其他準備金與受贈公積同額減少之
金額(‑)
0.00
0.00
0.00
　　其他準備金與暫收及待結轉帳項同額
增加(+)或減少(‑)之金額
0.00
0.00
0.00
現 金 流 量 決 算 表
第     頁
9
項             目
預  算  數
單位:新臺幣元
決  算  數
比  較  增  減
％
金          額
國立暨南國際大學校務基金
中華民國 98年度
C
　　　其他準備金與暫收及待結轉帳項同
額增加之金額(+)
0.00
0.00
0.00
　　　其他準備金與暫收及待結轉帳項同
額減少之金額(‑)
0.00
0.00
0.00
　　遞延借項與受贈公積同額增加(+)或
減少(‑)
0.00
0.00
0.00
　　　遞延借項與受贈公積同額增加(+)
0.00
0.00
0.00
　　　遞延借項與受贈公積同額減少(‑)
0.00
0.00
0.00
　　受贈固定資產與受贈公積同額減少之
金額
0.00
0.00
0.00
　　　受贈固定資產明細
0.00
0.00
0.00
　　　　土地
0.00
0.00
0.00
　　　　土地改良物
0.00
0.00
0.00
　　　　房屋及建築
0.00
0.00
0.00
　　　　機械及設備
0.00
0.00
0.00
　　　　交通及運輸設備
0.00
0.00
0.00
　　　　什項設備
0.00
0.00
0.00
　　　　購建中固定資產
0.00
0.00
0.00
　　受贈無形資產與受贈公積同額增加(+
)或減少(‑)之金額
0.00
1,334,936.00
1,334,936.00
　　　受贈無形資產與受贈公積同額增加
之金額(+)
0.00
1,334,936.00
1,334,936.00
　　　受贈無形資產與受贈公積同額減少
之金額(‑)
0.00
0.00
0.00
　　代管資產與應付代管資產同額增加(+
)或減少(‑)之金額
0.00
‑7,996,900.00
‑7,996,900.00
　　　代管資產與應付代管資產同額增加
之金額(+)
0.00
0.00
0.00
　　　代管資產與應付代管資產同額減少
之金額(‑)
0.00
‑7,996,900.00
‑7,996,900.00
　　長期股權投資與受贈公積同額增(+)
減(‑)之金額
0.00
0.00
0.00
　　備抵長期股權投資短絀與未實現長期
股權投資短絀同額增(減‑)金額
0.00
0.00
0.00
現 金 流 量 決 算 表
第     頁
10
項             目
預  算  數
單位:新臺幣元
決  算  數
比  較  增  減
％
金          額
國立暨南國際大學校務基金
中華民國 98年度
C
　　　備抵長期股權投資短絀與未實現長
期股權投資短絀同額增加(+)金額
0.00
0.00
0.00
　　　備抵長期股權投資短絀與未實現長
期股權投資短絀同額減少(‑)金額
0.00
0.00
0.00
　　無形資產增置與應付未付數同額增加
(+)或減少(‑)之金額
0.00
83,845.00
83,845.00
　　　無形資產增置與應付未付數同額增
加之金額(+)
0.00
83,845.00
83,845.00
　　　無形資產增置與應付未付數同額減
少之金額(‑)
0.00
0.00
0.00
　　應付代管資產轉列受贈公積數
0.00
674,392,171.00
674,392,171.00
　　其他準備金與預收收入同額增(+)減(
‑)數
0.00
0.00
0.00
　　固定資產與基金同額減少數
0.00
0.00
0.00
　　　固定資產明細
0.00
0.00
0.00
　　　　土地
0.00
0.00
0.00
　　　　土地改良物
0.00
0.00
0.00
　　　　房屋及建築
0.00
0.00
0.00
　　　　機械及設備
0.00
0.00
0.00
　　　　交通及運輸設備
0.00
0.00
0.00
　　　　什項設備
0.00
0.00
0.00
　　土地與未實現重估增值同額增加(+)
或減少(‑)
0.00
0.00
0.00
　　受贈有價證券與受贈公積同額增加(+
)或減少(‑)
0.00
0.00
0.00
　　　受贈有價證券與受贈公積同額增加
(+)
0.00
0.00
0.00
　　　受贈有價證券與受贈公積同額減少
(‑)
0.00
0.00
0.00
　　待整理資產與受贈公積同額增(+)減(
‑)數
0.00
0.00
0.00
附    註：
1.業務活動之現金流量‑其他決算數為60萬6,874元，係國科會補助經費購置設備移撥他校成本45萬5,
241元，累計折舊22萬0,112元，殘值23萬5,129元，業奉教育部98年1月22日台總(一)字第098008513
現 金 流 量 決 算 表
第     頁
11
項             目
預  算  數
單位:新臺幣元
決  算  數
比  較  增  減
％
金          額
國立暨南國際大學校務基金
中華民國 98年度
C
麂蝖B98年5月8日台總(一)字第0980078546號函、98年10月30日台總(一)字第0980188180號函核備在
案、液晶顯示器失竊報廢成本7,985元，累計折舊3,996元，殘值3,989元及筆記型電腦失竊報廢成本4
萬9,876元,累計折舊4萬1,788元，殘值8,088元，保管人賠償4,700元，奉教育部98年9月14日台總(一
)
字第0980156783號函及98年12月8日台總(一)字第0980213282號函轉審計部教育農林審計處98年9月9
日審教處一字第0980002637號函及98年12月4日審教處一字第0980003343號函核備在案、視廳教材設
備
重新登帳改列物品6,465元及學人會館擴建工程因故停工奉教育部98年9月7日台高(三)字第098014889
4號函同意，將己支付專業營建管理技術服務費35萬7,903元轉列雜項費用。
2.投資活動中固定資產減少5萬0,217元，係因期刊缺刊退款4萬5,517元及筆記型電腦失竊報廢保管人
賠償4,700元。
3.融資活動中增加公積係「重要特色領域人才培育改進計畫」資本門補助收入420萬元及營繕工程物
價調整補助款250萬1,724元，帳列受贈公積。
4.融資活動中減少公積係營繕工程物價調整補助款132萬8,827元，因實際未達契約補貼規定，故予以
繳回。
5.不影響現金流量之投資與融資活動中其他資產與受贈公積同額增加及代管資產與應付代管資產同額